Fotó: istockphoto.com
A lakástulajdon nagy adókedvezményeket kínálhat. És vele a közelmúltban drágább jelzáloghitelek a magasabb kamatok miatt minden eddiginél fontosabb, hogy mindent megtegyünk a magasabb kifizetések ellensúlyozása érdekében.
A jó hír az, hogy több jóváírásra és levonásra lehet jogosult, mint gondoltad volna, különösen, ha a zöldítés szerepel a napirendjén. Fontos megérteni a jóváírások és a levonások közötti különbségeket is, hogy megértse az egyes juttatások adózási forgatókönyvére gyakorolt hatását.
Az adójóváírás egy dollár-dollár jövedelemadó-csökkentés. A 100 dolláros jóváírás azt jelenti, hogy például 100 dollárral kevesebbet fizet jövedelemadóként. Az Egyesült Államok kormánya adójóváírással jutalmazza az adófizetőket, ha olyan tevékenységeket folytatnak, amelyeket fontosnak tartanak, például a gazdaság és a környezetvédelem terén. Az adójóváírásokra vonatkozó különleges irányelveket kell teljesíteni, mielőtt valaki jogosult lenne ezekre a jóváírásokra.
Az adójóváírás három fő típusa a vissza nem térítendő, a visszatérítendő és a részben visszatéríthető. A visszatérítendő adójóváírást vagy csekkként vagy letétként fizetik be az adózó bankszámlájára, míg a vissza nem térítendő adójóváírás csak nullára csökkentheti az adózó kötelezettségét. Az adóalanynak minden olyan jóváírást el kell hagynia, amely meghaladja a tartozás összegét.
Sokan vannak adójóváírások kategóriái magánszemélyek számára, beleértve a következőket:
A lakástulajdonosok nemcsak a „háztulajdonos hitel” kategóriát élvezhetik. Valójában az összes adójóváírási kategória vonatkozhat azokra az emberekre, akiknek saját otthonuk van. Mindazonáltal itt van a három általános adójóváírás, amelyek lakástulajdonos-jóváírásként szerepelnek:
Fotó: istockphoto.com
Az adólevonás lehetővé teszi az adózók számára, hogy bizonyos kiadásokat levonjanak adóköteles jövedelmükből, csökkentve ezzel a teljes adószámlájukat. Az adófizetők igényelhetik az IRS által meghatározott szokásos adólevonási összeget, vagy igényelhetnek tételes levonásokat.
A szokásos adólevonás egy meghatározott szám, de az infláció miatt általában minden évben emelkedik. Minden adóalany jogosult bizonyos szokásos jövedelemlevonásokra.
A bejelentési állapot határozza meg a szokásos adólevonás összegét. 2022-ben az egyedülálló és házas adófizetők külön-külön 12 950 dollár levonást igényelhetnek, míg a közösen benyújtott házaspárok ennek dupláját: 25 900 dollárt.
Azok az adófizetők, akik „háztartásfőként” jelentkeznek (házas, eltartott személy), 19 400 dollár normál levonást igényelhetnek.
Az Ön adóköteles jövedelme határozza meg, hogy melyik szövetségi adósávba esik. Összesen hét sáv van, mindegyik saját marginális adókulccsal (a jövedelemként megkeresett minden további dollár után fizetett kiegészítő adó összege). Ezek a szövetségi adókulcsok gyakran évről évre változnak az infláció miatt, és a dollár kezdő és záró összege is változhat.
Adókulcs | Adóköteles jövedelem egyedülálló bejelentőknek | Adóköteles jövedelme házas irattársnak |
10 százalék | 10 275 USD és kevesebb | 20 550 dollár és kevesebb |
12 százalék | 10 275 és 41 775 dollár között | 20 550 és 83 550 dollár között |
22 százalék | Több mint 41 775 és 89 075 dollár között | 83 550 és 178 150 dollár között |
24 százalék | Több mint 89 075 és 170 050 dollár között | 178 150 és 340 100 dollár között |
32 százalék | 170 050 és 215 950 dollár között | Több mint 340 100 és 431 900 dollár között |
35 százalék | Több mint 215 950 és 539 900 dollár között | Több mint 431 900 és 674 850 dollár között |
37 százalék | Több mint 539 900 | Több mint 647 850 |
A tételes levonások az adóalanynál felmerülő konkrét, levonható kiadások. Az adóalany jellemzően tételesen sorolja fel levonásait, amikor a költségeket vállalkozásokon keresztül, jótékonysági adományokat, az állami vagy helyi jövedelemadók, a korrigált bruttó jövedelemhatár feletti orvosi vagy fogorvosi költségek, a jelzáloghitel-kamatok és az ingatlanadók meghaladják azt a levonást, amelyet a szokásos levonásból kapnának.
Tételesíthetőek az egyéni vállalkozói tevékenység költségei és a diákhitel kamatai is. Ha a tételes levonásokat levonták a bevételéből, akkor a bevételének fennmaradó része adóköteles.
A tételes levonásokat az IRS-nek jóvá kell hagynia, és ez segíthet az adófizetőknek nagyobb összeggel csökkenteni az adószámlájukat, mint a normál levonás esetén. A 2017-es adócsökkentési és foglalkoztatási törvény megnövelte a szokásos levonásokat, így előfordulhat, hogy a tételes levonások bejelentése már nem annyira szükséges, mint korábban. Íme néhány a leggyakoribb adólevonások közül, amelyekkel a lakástulajdonosoknak tisztában kell lenniük:
Fotó: istockphoto.com
A jelzáloghitel-kamat kifizetéséről nem feltétlenül kap nyugtát, bár a jelzálognyilatkozata is szolgálhat.
Ha Ön felújítást finanszíroz, előfordulhat, hogy a vállalkozó nem ad nyugtát minden egyes kifizetésről, de a fizetési nyilvántartása (akár elektronikus átutalással, akár beváltott csekken keresztül) szolgálhat a nyugta.
Ez általában igaz az adóból levonható kifizetések legtöbb típusára. Még ha nincs is nyugtája, mindig rendelkeznie kell végleges fizetési igazolással.
Az adójóváírások általában értékesebbek, mint a levonások, mivel csökkentik az adófizetési kötelezettségét dollár-dollár alapon. Például, ha az adójóváírás 1000 dollár, akkor 1000 dollárral kevesebbet kell fizetnie az adókból. Az adólevonás azonban csökkenti az adóköteles jövedelmének összegét. A csökkentés az Ön legmagasabb szövetségi jövedelemadójának százalékos arányán alapul. Például, ha beleesik a 35 százalékos adósávba, egy 1000 dolláros levonás 350 dollárt takarít meg.
A tételes adólevonásokat azonban nem szabad félvállról venni, mert méretesek lehetnek. A jelzáloghitel-kamatok növekedésével például a jelzáloghitel után fizetett kamatok levonása több ezer dolláros megtakarítást jelenthet.