Foto: istockphoto.com
Je werkt dit jaar dus vanuit huis als gevolg van de pandemie. Misschien is je kantoor helemaal op afstand en heb je dagelijkse Zoom-vergaderingen met collega's en klanten. Of misschien bent u ontslagen en doet u nu freelance of contractwerk vanuit het comfort van uw eigen huis. Nu het belastingseizoen in aantocht is, vraagt u zich misschien af of u in aanmerking komt voor belastingaftrek voor thuiskantoren. Voordat u begint met het maken van een lijst met afschrijvingen, zijn er enkele dingen die u moet weten.
In de afgelopen jaren was een werknemer vaak in staat om gespecificeerde inhoudingen te claimen voor niet-vergoede zakelijke kosten van werknemers. Als u bijvoorbeeld voor het gemak van uw werkgever een thuiskantoor hebt gebruikt, kunt u de kosten van het thuiskantoor samen met andere uitgaven, zoals belastingaangifte en vakbondscontributie, op één hoop geven. Maar de Wet op belastingverlagingen en banen schortte de afschrijvingen voor dit soort inhoudingen voor werknemers tot 2025 op.
“Werknemers die uitsluitend van een werkgever een salaris of een W-2 ontvangen, komen niet in aanmerking voor de aftrek, ook niet als ze momenteel vanuit huis werken”, aldus de IRS.
De IRS merkt op dat zelfs die belastingbetalers die als zelfstandige werken, moeten voldoen aan twee basisvereisten: om voor de aftrek in aanmerking te komen: De belastingplichtige moet een deel van de woning uitsluitend regelmatig gebruiken voor het uitoefenen van een bedrijf en de woning moet de hoofdvestiging van de belastingplichtige zijn.
Houd ons echter in de gaten: er is een kans dat de regels kunnen veranderen als het Congres extra Covid-19-belastingvermindering toekent, waaronder het toestaan van aftrekposten voor thuiskantoren tijdens de pandemie.
Foto: istockphoto.com
Als u tijdens de pandemie voor een werkgever vanuit huis werkt, is de kans groot dat uw energierekening is gestegen omdat u uw huishoudelijke elektriciteit gebruikt om uw werk te doen. Misschien gebruikt u uw auto zelfs om naar klanten te reizen. Als u deze kosten echter via uw belastingen wilt vergoeden, heeft u waarschijnlijk pech.
Advertentie
Als onderdeel van de Tax Cuts and Jobs Act werd de categorie "diverse gespecificeerde inhoudingen", waaronder niet-vergoede personeelskosten zoals nutsvoorzieningen en reizen, opgeschort. Hierdoor zijn eventuele extra kosten die een werknemer maakt als gevolg van thuiswerken in de meeste gevallen niet aftrekbaar.
Er zijn echter enkele uitzonderingen. Als u wilt weten of u in aanmerking komt voor een van deze uitzonderingen, gaat u naar de IRS diverse inhoudingen pagina. Opmerking: deze regels zijn alleen van toepassing op W-2-medewerkers die vanuit huis werken. Zelfstandigen kunnen nog wel diverse kwalificerende beroepskosten aftrekken.
VERWANT: 10 kortingen en belastingverminderingen waar meer huiseigenaren van moeten profiteren
Als u door de pandemie bent gedwongen thuis te werken en die woning zich in een andere staat bevindt dan uw standplaats (indien, voor u woonde bijvoorbeeld in één staat en overschreed een staatsgrens om elke dag naar kantoor te gaan), heeft u misschien een aantal nieuwe belastingkwesties leef ermee.
Uw federale inkomstenbelasting zou geen probleem moeten zijn, maar uw staatsbelastingen - afhankelijk van waar u woont en werkt - zouden, volgens de Groep voor vermogensverbetering, een vermogensbeheerder.
Zoals het bedrijf uitlegt: "Werken of wonen in een staat kan resulteren in wat 'belastingnexus' wordt genoemd. term 'nexus' wordt in de belastingwetgeving gebruikt om te beschrijven wanneer een bedrijf een fiscale aanwezigheid heeft in een bepaalde staat. Nexus is in feite een schakel tussen de belastingdienst en een entiteit die de belasting moet innen of betalen.”
Foto: istockphoto.com
VERWANT: 14 projecten voor woningverbetering die u kunt aanpakken met uw belastingteruggave
Voor bedrijven is fysieke aanwezigheid een van de belangrijkste bepalende factoren voor fiscale nexus. Werknemers die in een staat werken, zelfs op afstand, kunnen leiden tot fiscale nexus. Verschillende staten hebben aangegeven dat de aanwezigheid van een telewerker, zelfs een die geen contact heeft met klanten in de staat en wiens huis is die niet wordt beschouwd als een van de vestigingen van zijn werkgever, kan leiden tot de koppeling van de inkomstenbelasting buiten de staat in de staat waar hij is gevestigd. Met andere woorden, de woning van de werknemer kan worden beschouwd als een kantoorlocatie en de werkgever kan in die staat onderworpen zijn aan fiscale nexus. Evenzo kan een werknemer onderworpen zijn aan inkomstenbelasting in een staat waar zij zich op afstand bevindt.
Advertentie
Hoewel dit een probleem was vóór de pandemie, kan het in de belastingtijd een nog groter probleem worden. Hoewel sommige staten Covid-19-uitzonderingen toestaan, zijn andere dat niet.
Als u een van de miljoenen Amerikanen was die in 2020 een werkloosheidsuitkering ontvingen, moet u zich ervan bewust zijn dat die uitkeringen belastbaar zijn. Volgens de IRSAls u momenteel een WW-uitkering ontvangt, kunt u belasting laten inhouden zodat u belasting over deze inkomsten kunt vermijden wanneer u uw belastingaangifte in 2021 doet.
“Belastbare uitkeringen omvatten alle speciale werkloosheidsuitkeringen die zijn toegestaan op grond van de Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act, die dit voorjaar van kracht is geworden”, merkt de IRS-website op.
"Als een ontvanger niet kiest voor inhouding, of als inhouding niet genoeg is, kunnen ze in plaats daarvan driemaandelijkse geschatte belastingbetalingen doen", zegt de IRS. Controleer de IRS-website voor informatie over geschatte belastingbetalingen en relevante formulieren en werkbladen, waaronder: Formulier 1040-ES en publicatie 505.
VERWANT: De ultieme planningsgids voor thuiskantoren
Voor degenen die tijdens de pandemie voor een werkgever vanuit huis hebben gewerkt, stelt de IRS voor om te vragen: uw werkgever om u de redelijke en noodzakelijke kosten te vergoeden die u hebt gemaakt tijdens deze moeilijke tijd. Als je bijvoorbeeld een piek in je energiekosten hebt gezien, reiskosten hebt uitbetaald, je internetpakket moet upgraden of meer hebt uitgegeven aan kinderopvang omdat je werkt op afstand, ga je gang en vraag je werkgever om terugbetaling, waarbij je duidelijk maakt dat je die kosten dit jaar niet kunt aftrekken van de belastingen. Weet dat uw werkgever niet verplicht is u dergelijke kosten te vergoeden.
Advertentie
Openbaarmaking: BobVila.com neemt deel aan het Amazon Services LLC Associates-programma, een gelieerde advertentie programma dat is ontworpen om uitgevers een manier te bieden om vergoedingen te verdienen door te linken naar Amazon.com en gelieerde plaatsen.