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A casa própria pode oferecer grandes benefícios fiscais. E com empréstimos hipotecários recentes custando mais devido às taxas de juros mais altas, fazer tudo o que puder para compensar pagamentos mais altos é mais importante do que nunca.
A boa notícia é que você pode ter direito a mais créditos e deduções do que poderia imaginar, especialmente se tornar-se ecológico estiver em sua agenda. Também é importante entender as diferenças entre créditos e deduções, para que você possa entender o impacto de cada benefício em seu cenário tributário.
Um crédito fiscal é uma redução de imposto de renda dólar por dólar. Um crédito de $ 100 significa que você paga $ 100 a menos em imposto de renda, por exemplo. O governo dos Estados Unidos recompensa os contribuintes com créditos fiscais por se envolverem em atividades consideradas úteis para questões que consideram importantes, como economia e meio ambiente. Diretrizes específicas relativas a créditos fiscais devem ser satisfeitas antes que alguém seja elegível para esses créditos.
Os três principais tipos de créditos fiscais incluem não reembolsáveis, reembolsáveis e parcialmente reembolsáveis. Um crédito fiscal reembolsável é pago como cheque ou depósito na conta bancária do contribuinte, enquanto um crédito fiscal não reembolsável só pode reduzir a responsabilidade do contribuinte a zero. Um contribuinte terá que perder qualquer crédito maior do que o valor devido.
Existem muitos categorias de créditos fiscais para indivíduos, incluindo o seguinte:
Os proprietários podem se beneficiar de mais do que apenas a categoria de “crédito do proprietário”. Na verdade, todas as categorias de crédito fiscal podem ser aplicadas a pessoas que possuem casa própria. No entanto, aqui estão os três créditos fiscais comuns incluídos como créditos do proprietário:
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Uma dedução fiscal permite que os contribuintes deduzam algumas despesas de sua renda tributável, reduzindo sua carga tributária geral. Os contribuintes podem reivindicar o valor da dedução fiscal padrão determinado pelo IRS ou podem reivindicar deduções detalhadas.
Uma dedução fiscal padrão é um número definido, mas que normalmente aumenta a cada ano devido à inflação. Todos os contribuintes são elegíveis para algumas deduções de renda padrão.
Seu status de arquivamento determina o valor de sua dedução fiscal padrão. Em 2022, os contribuintes solteiros e casados que declaram separadamente podem reivindicar uma dedução padrão de US$ 12.950, enquanto os casais que declaram em conjunto podem reivindicar o dobro desse número: US$ 25.900.
Os contribuintes que registram como “chefe de família” (indivíduos solteiros com dependentes) podem reivindicar uma dedução padrão de $ 19.400.
Sua renda tributável determina em qual faixa de imposto federal você se enquadra. Existem sete faixas no total, cada uma com sua própria taxa de imposto marginal (o valor do imposto adicional pago por cada dólar adicional ganho como renda). Freqüentemente, essas taxas de impostos federais mudam ano a ano devido à inflação, e os valores iniciais e finais em dólares também podem mudar.
Taxa de imposto | Renda tributável para contribuintes individuais | Renda tributável para declarantes casados |
10 por cento | US$ 10.275 ou menos | US$ 20.550 ou menos |
12 por cento | Acima de US$ 10.275 a US$ 41.775 | Mais de $ 20.550 a $ 83.550 |
22 por cento | Acima de US$ 41.775 a US$ 89.075 | Acima de US$ 83.550 a US$ 178.150 |
24 por cento | Acima de US$ 89.075 a US$ 170.050 | Acima de US$ 178.150 a US$ 340.100 |
32 por cento | Mais de $ 170.050 a $ 215.950 | Mais de $ 340.100 a 431.900 |
35 por cento | Mais de $ 215.950 a 539.900 | Acima de US$ 431.900 a US$ 674.850 |
37 por cento | Mais de 539.900 | Mais de 647.850 |
As deduções discriminadas são despesas específicas dedutíveis do imposto incorridas pelo contribuinte. Um contribuinte normalmente discrimina suas deduções quando as despesas por meio de negócios, doações de caridade, impostos de renda estaduais ou locais, despesas médicas ou odontológicas acima dos limites de renda bruta ajustada, juros de hipoteca e impostos sobre a propriedade excedem a dedução que receberiam da dedução padrão.
Também podem ser discriminadas as despesas de auto-emprego e pagamentos de juros de empréstimos estudantis. Quando as deduções detalhadas forem subtraídas de sua renda, o restante de sua renda será tributável.
As deduções detalhadas precisam ser aprovadas pelo IRS e podem ajudar os contribuintes a reduzir seus impostos em um valor maior do que fariam com a dedução padrão. A Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017 aumentou as deduções padrão, portanto, a apresentação de deduções discriminadas pode não ser tão necessária quanto antes. Aqui estão algumas das deduções fiscais mais comuns que os proprietários devem estar cientes:
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Você não recebe necessariamente um recibo pelo pagamento dos juros da hipoteca, embora o extrato da hipoteca possa servir como um.
Se você estiver financiando uma reforma, um empreiteiro pode não fornecer um recibo para cada pagamento que você fizer, mas seus registros de pagamento (por meio de transferência eletrônica ou registro de cheque descontado) podem servir como um recibo.
Isso geralmente é verdade para a maioria dos tipos de pagamentos dedutíveis de impostos. Mesmo que você não tenha um recibo, você deve sempre ter um comprovante definitivo de pagamento.
Os créditos fiscais são geralmente mais valiosos do que as deduções porque reduzem sua responsabilidade fiscal dólar por dólar. Por exemplo, se um crédito fiscal for de $ 1.000, você pagará $ 1.000 a menos em seus impostos. Uma dedução fiscal, no entanto, reduz o valor de sua renda tributável. A redução é baseada na porcentagem de sua maior faixa de imposto de renda federal. Por exemplo, se você cair na faixa de imposto de 35%, uma dedução de US$ 1.000 economiza US$ 350.
No entanto, as deduções fiscais detalhadas não devem ser tomadas de ânimo leve porque podem ser consideráveis. Com o aumento das taxas de juros de hipotecas, por exemplo, poder deduzir os juros pagos em uma hipoteca pode chegar a milhares de dólares em economia.