Foto: istockphoto.com
Vlastníctvo domu môže ponúknuť veľké daňové výhody. A s nedávne hypotekárne úvery, ktoré sú drahšie v dôsledku vyšších úrokových sadzieb je dôležitejšie ako kedykoľvek predtým urobiť všetko pre to, aby ste vyrovnali vyššie platby.
Dobrou správou je, že môžete mať nárok na viac kreditov a odpočtov, ako ste si možno domysleli, najmä ak je vo vašom programe zelená. Je tiež dôležité porozumieť rozdielom medzi kreditmi a odpočtami, aby ste pochopili vplyv každej výhody na váš daňový scenár.
Daňový kredit je zníženie dane z príjmu v dolároch za dolár. Kredit vo výške 100 USD znamená, že napríklad zaplatíte o 100 USD menej na dani z príjmu. Vláda Spojených štátov amerických odmeňuje daňových poplatníkov daňovými dobropismi za to, že sa zapájajú do činností, ktoré sa považujú za užitočné v otázkach, ktoré považujú za dôležité, ako je hospodárstvo a životné prostredie. Pred tým, ako je možné získať tieto úvery, musia byť splnené konkrétne pokyny týkajúce sa daňových úverov.
Medzi tri hlavné typy daňových kreditov patria nevratné, vratné a čiastočne vratné. Vratný daňový dobropis sa vypláca buď ako šek alebo vklad na bankový účet daňovníka, zatiaľ čo nevratný daňový dobropis môže znížiť záväzok daňovníka iba na nulu. Daňovník bude musieť prepadnúť akýkoľvek kredit vyšší ako je dlžná suma.
Je ich veľa kategórie daňových úľav pre jednotlivcov vrátane nasledujúcich:
Majitelia domov môžu využívať viac než len kategóriu „úveru vlastníka domu“. V skutočnosti by sa všetky kategórie daňových úľav mohli vzťahovať na ľudí, ktorí vlastnia svoj vlastný domov. Napriek tomu tu sú tri bežné daňové kredity, ktoré sú zahrnuté ako kredity pre vlastníkov domu:
Foto: istockphoto.com
Daňový odpočet umožňuje daňovníkom odpočítať si niektoré výdavky zo svojich zdaniteľných príjmov, čím sa zníži ich celkový daňový účet. Daňoví poplatníci si môžu nárokovať štandardnú výšku odpočtu dane stanovenú IRS alebo môžu požadovať odpočítanie podľa jednotlivých položiek.
Štandardný daňový odpočet je stanovený počet, ale zvyčajne sa každý rok zvyšuje v dôsledku inflácie. Všetci daňovníci majú nárok na niektoré štandardné odpočty príjmu.
Stav vášho podania určuje výšku vášho štandardného odpočtu dane. V roku 2022 si môžu slobodní a ženatí daňoví poplatníci, ktorí sa prihlásia samostatne, uplatniť štandardný odpočet vo výške 12 950 USD, zatiaľ čo manželské páry, ktoré podajú žiadosť spoločne, môžu požiadať o dvojnásobok: 25 900 USD.
Daňoví poplatníci, ktorí sa prihlásia ako „hlava domácnosti“ (nezosobášení jednotlivci so závislými osobami), si môžu uplatniť štandardný odpočet vo výške 19 400 USD.
Váš zdaniteľný príjem určuje, do ktorého federálneho daňového pásma spadáte. Celkovo existuje sedem skupín, z ktorých každá má svoju vlastnú hraničnú daňovú sadzbu (sumu dodatočnej dane zaplatenej za každý ďalší dolár získaný ako príjem). Tieto federálne daňové sadzby sa často menia z roka na rok kvôli inflácii a môžu sa meniť aj počiatočné a konečné sumy v dolároch.
Sadzba dane | Zdaniteľný príjem pre jednotlivých podávateľov | Zdaniteľný príjem pre ženatých pilníkov |
10 percent | 10 275 dolárov a menej | 20 550 dolárov a menej |
12 percent | Viac ako 10 275 USD až 41 775 USD | Viac ako 20 550 USD až 83 550 USD |
22 percent | Viac ako 41 775 USD až 89 075 USD | Viac ako 83 550 USD až 178 150 USD |
24 percent | Viac ako 89 075 USD až 170 050 USD | Viac ako 178 150 USD až 340 100 USD |
32 percent | Viac ako 170 050 USD až 215 950 USD | Viac ako 340 100 až 431 900 USD |
35 percent | Viac ako 215 950 až 539 900 USD | Viac ako 431 900 USD až 674 850 USD |
37 percent | Viac ako 539 900 | Viac ako 647 850 |
Položkové odpočty sú špecifické, daňovo uznateľné výdavky vynaložené daňovníkom. Daňovník zvyčajne rozpisuje svoje odpočty, keď výdavky cez podniky, charitatívne dary, štátne alebo miestne dane z príjmu, zdravotné alebo zubné výdavky nad rámec upravených limitov hrubého príjmu, úroky z hypoték a dane z nehnuteľností presahujú odpočet, ktorý by dostali zo štandardného odpočtu.
Položiteľné sú aj výdavky na samostatnú zárobkovú činnosť a platby úrokov zo študentských pôžičiek. Keď sa z vášho príjmu odpočítajú jednotlivé zrážky, zvyšok vášho príjmu je potom zdaniteľný.
Rozpísané odpočty musia byť schválené IRS a môžu pomôcť daňovým poplatníkom znížiť ich daňový účet o väčšiu sumu, ako by tomu bolo pri štandardnom odpočte. Zákon o znižovaní daní a pracovných miest z roku 2017 zvýšil štandardné odpočty, takže podanie podrobných odpočtov nemusí byť také potrebné ako kedysi. Tu sú niektoré z najbežnejších daňových úľav, o ktorých by si majitelia domov mali byť vedomí:
Foto: istockphoto.com
Nemusíte nevyhnutne dostať potvrdenie o zaplatení úrokov z hypotéky, aj keď váš výpis z hypotéky môže slúžiť ako jeden.
Ak financujete renováciu, dodávateľ vám nemusí dať potvrdenie o každej platbe, ktorú mu zaplatíte, ale vaše záznamy o platbách (buď prostredníctvom elektronického prevodu alebo hotovostného šekového záznamu) môžu slúžiť ako a potvrdenie.
To vo všeobecnosti platí pre väčšinu typov daňovo uznateľných platieb. Aj keď nemáte účtenku, vždy by ste mali mať definitívny doklad o zaplatení.
Daňové dobropisy sú vo všeobecnosti hodnotnejšie ako odpočty, pretože znižujú vašu daňovú povinnosť na báze dolára za dolár. Ak je napríklad daňový kredit vo výške 1 000 USD, zaplatíte na daniach o 1 000 USD menej. Daňová úľava však znižuje výšku vášho zdaniteľného príjmu. Zníženie je založené na percente vašej najvyššej federálnej dane z príjmov. Ak napríklad spadáte do 35-percentného daňového pásma, odpočet 1 000 USD vám ušetrí 350 USD.
Rozpísané daňové odpočty by sa však nemali brať na ľahkú váhu, pretože môžu byť značné. So zvýšením úrokových sadzieb hypoték môže napríklad možnosť odpočítať zaplatené úroky z hypotéky dosiahnuť úspory v tisíckach dolárov.