Foto: istockphoto.com
Lastništvo stanovanja lahko nudi velike davčne ugodnosti. In s nedavna hipotekarna posojila stanejo več zaradi višjih obrestnih mer je bolj kot kdaj koli prej pomembno storiti vse, kar je v vaši moči, da izravnate višja plačila.
Dobra novica je, da ste morda upravičeni do več dobropisov in odbitkov, kot ste morda uganili, še posebej, če je na vašem dnevnem redu zelenica. Prav tako je pomembno razumeti razlike med krediti in odbitki, da boste lahko razumeli vpliv vsake ugodnosti na vaš davčni scenarij.
Davčna olajšava je znižanje davka na dolar za dolar. Dobropis v višini 100 USD pomeni, da na primer plačate 100 USD manj dohodnine. Vlada Združenih držav nagrajuje davkoplačevalce z davčnimi olajšavami za vključevanje v dejavnosti, ki se jim zdijo koristne pri zadevah, ki se jim zdijo pomembne, kot sta gospodarstvo in okolje. Preden je nekdo upravičen do teh dobropisov, je treba izpolniti posebne smernice v zvezi z davčnimi dobropisi.
Tri glavne vrste davčnih olajšav vključujejo nevračljive, vračljive in delno vračljive. Vračljivi davčni dobropis se izplača bodisi kot ček bodisi kot polog na bančni račun davkoplačevalca, medtem ko lahko nevračljivi davčni dobropis zniža davčno obveznost le na nič. Davkoplačevalec se bo moral odpovedati vsakemu kreditu, ki je večji od dolgovanega zneska.
Veliko jih je kategorije davčnih dobropisov za posameznike, vključno z naslednjim:
Lastniki stanovanj lahko izkoristijo več kot samo kategorijo »kredit za lastnike stanovanj«. Pravzaprav bi lahko vse kategorije davčnih dobropisov veljale za ljudi, ki imajo lasten dom. Kljub temu so tukaj trije pogosti davčni dobropisi, ki so vključeni kot krediti za lastnike stanovanj:
Foto: istockphoto.com
Davčna olajšava omogoča davkoplačevalcem, da odštejejo nekatere stroške od svojega obdavčljivega dohodka, kar zmanjša njihov skupni davčni račun. Davkoplačevalci lahko zahtevajo standardni znesek davčne olajšave, ki ga določi IRS, ali pa zahtevajo razčlenjene olajšave.
Standardna davčna olajšava je določena številka, ki pa se običajno vsako leto poveča zaradi inflacije. Vsi davkoplačevalci so upravičeni do nekaterih standardnih odbitkov dohodka.
Vaš status prijave določa znesek vaše standardne davčne olajšave. Leta 2022 lahko samski in poročeni davčni zavezanci, ki vložijo davčno prijavo ločeno, zahtevajo standardni odbitek v višini 12.950 USD, medtem ko lahko poročeni pari, ki vložijo skupno vlogo, zahtevajo dvojno to številko: 25.900 USD.
Davkoplačevalci, ki se prijavijo kot "glava gospodinjstva" (neporočeni posamezniki z vzdrževanimi družinskimi člani), lahko zahtevajo standardni odbitek v višini 19.400 USD.
Vaš obdavčljivi dohodek določa, v kateri zvezni davčni razred spadate. Skupaj je sedem razredov, vsak ima svojo mejno davčno stopnjo (znesek dodatnega davka, plačanega za vsak dodatni dolar, zaslužen kot dohodek). Te zvezne davčne stopnje se zaradi inflacije pogosto spreminjajo iz leta v leto, prav tako se lahko spremenita začetni in končni znesek v dolarjih.
Davčna stopnja | Obdavčljivi dohodek za posamezne prijavitelje | Obdavčljivi dohodek za poročene prijavitelje |
10 odstotkov | 10.275 $ in manj | 20.550 $ in manj |
12 odstotkov | Več kot 10.275 $ do 41.775 $ | Več kot 20.550 $ do 83.550 $ |
22 odstotkov | Več kot 41.775 $ do 89.075 $ | Več kot 83.550 $ do 178.150 $ |
24 odstotkov | Več kot 89.075 $ do 170.050 $ | Več kot 178.150 $ do 340.100 $ |
32 odstotkov | Več kot 170.050 $ do 215.950 $ | Več kot 340.100 $ do 431.900 $ |
35 odstotkov | Več kot 215.950 $ do 539.900 $ | Več kot 431.900 $ do 674.850 $ |
37 odstotkov | Več kot 539.900 | Več kot 647.850 |
Razčlenjeni odbitki so posebni, davčno priznani odhodki, ki jih ima davkoplačevalec. Davčni zavezanec običajno razčleni svoje odbitke, ko odhodki prek podjetij, dobrodelne donacije, državni ali lokalni davki na dohodek, zdravstveni ali zobozdravstveni stroški nad prilagojenimi mejami bruto dohodka, hipotekarne obresti in davki na nepremičnine presegajo odbitek, ki bi ga prejeli od standardnega odbitka.
Prav tako je mogoče razčleniti stroške samozaposlitve in plačila obresti študentskega posojila. Ko od vašega dohodka odštejete razčlenjene odbitke, je preostanek vašega dohodka obdavčljiv.
Razčlenjene odbitke mora odobriti davčna uprava in lahko davkoplačevalcem pomagajo znižati svoj davčni račun za večji znesek, kot bi ga s standardnim odbitkom. Zakon o znižanju davkov in zaposlovanju iz leta 2017 je povečal standardne odbitke, zato vložitev razčlenitve odbitkov morda ne bo tako potrebna, kot je bila nekoč. Tukaj je nekaj najpogostejših davčnih olajšav, ki bi se jih morali zavedati lastniki stanovanj:
Foto: istockphoto.com
Ni nujno, da prejmete potrdilo o plačilu hipotekarnih obresti, čeprav bi vaša izjava o hipoteki lahko služila kot potrdilo.
Če financirate prenovo, vam izvajalec morda ne bo dal potrdila za vsako plačilo, ki mu ga date, vendar lahko vaši zapisi o plačilu (bodisi z elektronskim nakazilom bodisi z unovčenim čekom) služijo kot a potrdilo o prejemu.
To na splošno velja za večino vrst davčno priznanih plačil. Tudi če nimate računa, morate vedno imeti dokončno dokazilo o plačilu.
Davčni dobropisi so na splošno bolj dragoceni kot odbitki, ker zmanjšajo vašo davčno obveznost na podlagi dolar za dolar. Na primer, če znaša davčna olajšava 1000 USD, boste plačali 1000 USD manj davkov. Davčna olajšava pa zmanjša znesek vašega obdavčljivega dohodka. Znižanje temelji na odstotku vašega najvišjega zveznega dohodninskega razreda. Na primer, če spadate v 35-odstotni davčni razred, vam odbitek v višini 1000 USD prihrani 350 USD.
Vendar pa razčlenjenih davčnih olajšav ne bi smeli jemati zlahka, ker so lahko precejšnje. Z zvišanjem hipotekarnih obrestnih mer lahko na primer možnost odbitka plačanih obresti na hipoteko znaša na tisoče dolarjev prihrankov.